当收到退回的款项时，会计入账的步骤如下：
确认退款原因
确定退款是由于销售退回、服务未使用、退货等原因引起的。
记录退款金额
在会计账簿中，根据退款原因，选择相应的借方科目（如银行存款、应收账款、主营业务收入等）记录退款金额。
调整相关账户
如果退款涉及增值税，需要相应调整应交税费账户。
如果退款与特定销售或服务合同相关，可能需要调整相关的成本或费用账户（如销售成本、管理费用等）。
编制会计分录
根据退款的具体情况，编制相应的会计分录。例如，如果是销售退回，可能涉及以下分录：
```
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
```
冲销或调整之前的相关记录
如果之前有记录与退款相关的收入或费用，需要做相应的冲销或调整分录。
保持账务一致
确保所有账务记录保持一致，借贷双方金额相等。
记录凭证
根据退款的性质，可能需要记录相应的凭证编号或说明，以备审计和核查。
账务核对
完成入账后，核对账簿记录，确保所有退款事项都已正确反映。
请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并遵循相关会计准则和法规。