基金净值，也称为 每份基金的价值，是指基金在特定日期的资产减去负债后所得到的余额，然后再除以基金的总份额。它是衡量基金价值的一个重要指标，用于反映基金绩效表现。
具体计算公式为：
\[ \text{基金净值} = \frac{\text{总资产} - \text{总负债}}{\text{基金份额总数}} \]
其中：
总资产：指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等。
总负债：指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。
基金份额总数：指当时发行在外的基金份额的总量。对于开放式基金，这个数值是不断变化的，因此每日需要重新计算。
基金净值通常以每份基金的单位净值（Net Asset Value, NAV）表示。单位净值等于基金资产净值除以基金份额总数。
基金净值的作用包括：
衡量基金表现：
基金净值的变动反映了基金投资组合的市场表现。
投资决策依据：
投资者可以根据基金净值的历史表现来评估基金的投资价值，并作为申购或赎回基金时的参考依据。
风险管理：
通过观察基金净值的波动，投资者可以评估投资风险，并据此调整投资策略。
需要注意的是，基金净值只是基金价值的一个方面，投资者在选择基金时，还应综合考虑基金的管理团队、投资策略、市场前景等多方面因素。