营运资金（Working Capital）是指企业在生产经营活动中用于支付日常费用、购买原材料、支付工资等的资金，它等于流动资产减去流动负债后的余额。营运资金有广义和狭义之分：
广义营运资金：
指企业流动资产的总额，包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金.
狭义营运资金：
指流动资产减去流动负债的余额，也称为净营运资金。净营运资金越多，说明企业不能偿还的风险越小.
营运资金的特点包括：
来源多样性
数量波动性
周转短期性
实物形式可变性
易于实现
营运资金的管理涉及流动资产和流动负债的管理，旨在保证企业合理的资金需求，降低财务风险.
建议：企业在管理营运资金时，应关注流动资产和流动负债的动态平衡，合理安排资金，确保企业具备足够的短期偿债能力。