差旅费的会计处理通常包括以下几个步骤：
审批差旅费报销单据
员工提交差旅费报销单据后，公司需审批其是否符合差旅费标准，并确认费用是否在职务范围内发生。
记账
会计人员根据财务制度对差旅费进行分类记账，如交通费、住宿费、餐饮费等，并记录在不同的会计科目下。
制作差旅费用报销凭证
完成记账后，制作报销凭证，记录差旅费支出金额、报销人、报销日期等信息。
制定支付计划
制作报销凭证后，制定支付计划，确保差旅费用能及时支付到员工账户。
支付差旅费用
使用网银、现金等方式支付差旅费用，并妥善保管支付凭证，以便后续会计处理中的账目核对和调整。
具体的会计分录可能如下：
预支差旅费：
```
借：其他应收款
贷：库存现金
```
报销差旅费：
```
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
```
补款：
```
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
```
差旅费全部花完：
```
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
```
差旅费有剩余现金：
```
借：库存现金
贷：管理费用——差旅费
```
差旅费不够，需要补款：
```
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款——xx
```
请根据具体情况选择合适的会计分录。