进货凭证的入账步骤通常包括以下几个环节：
核实货物信息
登记货物信息，包括品种、数量、单价等。
确认供应商信息。
填写发票 （如有）：记录票据基本信息及商品规格、数量、单价。
核对发票与进货单信息是否一致。
分类记账
根据进货单和发票，在会计账套系统中填写购进货物及其他产品的购进科目和金额。
记录福利费、运费等费用。
在“借：贷：”右侧填写应付账款科目和金额。
填写应交税费科目和金额。
将购进货物金额加总作为“贷：”的本金。
在“借：”右侧填写银行存款、现金存款等科目和金额，完成分录。
录入发票（如有）：
通过会计账套软件录入发票号、购货日期等信息，使系统能对应发票与购货款项。
无发票情况下的入账
确定进货金额来源，并登记在流水账或其他记账凭证上。
登记明细内容，包括进货金额、供应商名称、商品名称和数量等。
在借方货币账户上登记货币收入，科目为应收账款。
在贷方原材料账户上登记商品名称及数量，科目为原材料。
所有明细对应的金额都要登记到应收账款和原材料的账户中。
商品验收和付款
由采购人员根据购货发票填制商品验收单（入库单），并由相关负责人签字确认。
出纳根据手续完备的原始单据付款并填制记账凭证。
进项税发票处理
收到防伪税控开具的抵扣联时，进行如下会计处理：
```
借：原材料等 应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
```
如果进项税发票在规定期限内通过认证，则不需变动上述会计处理，并在认证月份申报抵扣。
如果未能通过认证或超过规定期限未认证，则需作转出处理：
```
借：原材料等
贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）
```
请注意，账务处理时要遵守相关税收法律法规，确保企业符合税务政策。