公司垫付的入账处理通常遵循以下步骤：
确认垫付原因和金额
确定垫付的具体原因，比如员工出差、购买原材料等。
明确垫付的金额。
填写《费用报销单》
由财务部门根据实际支出填写《费用报销单》。
附上相关的票据和证明材料。
审批流程
将《费用报销单》提交给上级审批。
审批通过后，进行下一步的会计入账处理。
会计入账处理
根据报销单信息，在财务软件中录入相应的会计分录。
通常情况下，借方科目为管理费用或其他相关费用科目，贷方为银行存款或现金科目。
打印入账凭证并归档保存
完成会计分录后，打印入账凭证。
将入账凭证归档保存，以便日后查询和审计。
以上步骤适用于大多数情况下的公司垫付入账处理。需要注意的是，具体的会计处理可能因公司的具体情况和所在国家的会计准则而有所不同。如果有特殊事项或疑问，建议咨询专业的会计师或财务顾问