员工差旅费的会计处理通常包括以下几个步骤：
预借差旅费
当员工出差前，公司可能会预借差旅费给员工。
会计分录为：
```
借：其他应收款——XX员工
贷：库存现金/银行存款
```
出差后报销差旅费
员工出差回来后，根据实际发生的费用进行报销。
如果 款项全部花完：
```
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——XX员工
```
如果 有剩余现金：
```
借：库存现金
贷：管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——XX员工
```
如果 款项不足需补款：
```
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——XX员工
贷：库存现金
```
差旅费抵扣要点
旅客运输凭证（如火车票、飞机票等）的进项税额可以按规定抵扣。
电子普通发票（如网约车发票、租车发票等）上的税额也可以抵扣。
差旅费报销范围
通常包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
会计分录处理
出差人员填制差旅费报销单，直属上级审查，分管副院长核准，财务人员审核，出纳结算付款。
费用明细分类
将差旅交通费按不同费用项目（如交通费、住宿费、餐饮费等）明细分类，便于统计和分析。
凭证收集与整理
员工应妥善保管费用凭证，如发票、车票、机票行程单等，财务人员需认真审核凭证的真实性、合法性和完整性。
请根据具体情况选择合适的会计分录进行记录。