运营资金（Working Capital）是企业为了维持日常运营活动所需的资金，它包括流动资产和流动负债。以下是运营资金的主要组成部分：
流动资产
现金及现金等价物：
包括库存现金、银行存款等。
应收账款：
企业销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项。
存货：
包括原材料、半成品、产品等，为销售或生产而储备的物资。
预付账款：
企业为采购原材料、商品等提前支付给供应商的款项。
交易性金融资产：
企业为了近期内出售而持有的金融资产。
衍生金融资产：
如期货、期权等金融合约。
购买的国债、债券：
企业持有的政府或企业债券。
上市流通股票：
企业持有的可以在市场上自由买卖的股票。
流动负债
短期贷款：
一年内到期的贷款。
应付账款：
企业应向供应商支付的款项。
应付票据：
企业应向债权人支付的短期债务凭证。
预收款项：
企业预先收到的款项，如预售商品的定金。
其他应付款：
包括应付工资、税金等。
净营运资金
净营运资金是流动资产减去流动负债后的余额，它反映了企业短期内偿还债务的能力。
运营资金的管理对于企业的健康运营至关重要，因为它涉及到资金的筹集、使用和回收，直接影响到企业的盈利能力和财务稳定性