处理遗漏的记账凭证通常遵循以下步骤：
检查原因
确定漏记凭证的原因，区分是人为失误还是系统错误。
确认业务事实
核实漏记凭证涉及的业务事实，包括交易时间、金额、对方单位和账户等。
编制补记凭证
根据实际情况，编制一张补记的记账凭证。
凭证内容包括摘要、借方账户、贷方账户、金额等。
标记和签字
在补记凭证上注明“补记凭证”字样。
在记账凭证上签字盖章。
存档和核对
将补记的凭证附在原凭证后面，确保对应。
如果涉及多个账户，需分别编制相应的凭证。
将补记凭证传递给财务部门，由财务人员进行核对和审核。
记账和存档
审核通过后将补记凭证进行记账，确保财务数据的准确性。
最后将补记凭证存档，以备日后查证。
如果记账凭证已经经过审核，处理方法稍有不同：
需要重新在一张新的记账凭证上登记遗漏的内容。
在新的记账凭证的摘要中表明“补XXX号凭证漏记”。
如果记账凭证还未经过审核，处理起来更为简便：
直接把漏记的记账凭证修正为正确的。
如果不能直接修改，可以把漏记的数据另记在一张凭证上，并在摘要中说明补记的日期和凭证号。
请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保所有操作符合会计原则和公司内部控制要求