对于公司组织员工外出旅游的费用，会计处理通常如下：
费用计提
借：管理费用——职工福利费
贷：应付职工薪酬——职工福利费
实际支付
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：银行存款
费用分摊 （如果适用）：根据员工所属部门不同，可能记入不同的科目，如“销售费用”、“管理费用”、“制造费用”等。
费用报销
（如果员工先垫付费用）：
员工旅游回来后拿票据报账时：
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：其他应收款
财务复核与审批
财务人员对会计人员的记账进行复核，确保记账准确。
财务经理审批费用报销，确保费用合理性。
请注意，员工旅游费用通常不能在税前抵扣，会在汇算清缴时调增应纳税所得额。
以上步骤基于最新的会计原则和规定，具体操作可能因公司政策和所在国家/地区的税法而有所不同。如有疑问，请咨询专业会计师或税务顾问