在没有发票的情况下处理账务，企业应遵循以下基本原则和步骤：
真实性原则
确保账务处理基于真实的经济业务。
保留合同、协议、付款凭证、出入库单据、验收报告等原始凭证。
权责发生制原则
按照会计准则，确认收入和费用。
即使没有发票，属于当期的费用或收入，应在当期进行账务处理。
费用类无发票业务账务处理方法
暂估入账：对于已发生但尚未取得发票的费用，如水电费、房租、修理费等，可以在期末进行暂估入账。
预付账款核算：对于预先支付的费用，如广告宣传费、保险费等，在费用实际受益期间，按照权责发生制进行分摊并确认费用。
收入方面无发票的处理
应开未开发票的：确认增值税并按照无票收入申报纳税。
不属于增值税的收入：如违约金、罚款、保险赔款等，记入营业外收入。
支出方面无发票的处理
已发生未支付的支出：如借款利息，应计提应支付利息，实际支付时冲减应付利息。
预先支付的支出：如预付的广告宣传费、保险费等，在费用实际受益期间，按照权责发生制进行分摊并确认费用。
特殊情形下的账务处理
供应商当月无发票可开：先记作预付账款，收到发票时再转为原材料等科目。
设备已预付款但发票未到：预付款时记作预付账款，设备验收后转为固定资产等科目。
员工出差发票丢失或忘记索要发票：根据具体情况处理，可能需要做所得税汇算时的调增处理。
税务要求
即使没有发票，费用必须真实发生，并在纳税申报时做相应调整。
坏账准备在无法证明费用真实发生或确定收不回来的情况下计提，但不得在所得税前扣除。
账务处理的准确性
通过登记有效凭证、成本分析原则、报销审核等方式来确认科目和金额。
采用“实际科目+贷款科目”的处理方式以便查档和审计。
请根据具体情况选择合适的账务处理方法，并确保符合相关税法规定。