处理负数发票的账务时，请遵循以下步骤：
核实发票真实性
确认负数发票是否与正确的交易相关，并核实其法律效力。
准备开票资料
包括合同、发票号、金额和客户信息。
开具负数发票
在原有发票上划去部分金额，注明“划款”及减价原因。
对于销项负数发票，按负数金额冲销当月收入及销项税金。
会计分录
根据发票内容，将负数发票分为收入负数发票和支出负数发票。
收入负数发票：贷方科目为应收账款，借方科目为其他收入。
支出负数发票：贷方科目为其他支出，借方科目为应付账款。
税务处理
根据税务登记的企业会计分录，在税务登记系统中做出相应的登记。
将对应的销项税、进项税作为分录项，划归到税务系统相应的应税科目上。
记录账目
记录清楚各种分录情况，包括发票类型、内容、金额以及收支情况等。
财务报表
确保原始凭证及财务报表中记载了负数发票，保持账目的完整性。
审核与调整
定期对发票状况进行审核，及时发现并排除异常情况。
根据收到的负数发票，调整财务账目中的发票金额。
请根据具体情况调整上述步骤，并确保所有操作符合当地税法和会计准则的要求。